تشرف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) على برنامج الفوترة الإلكترونية في المملكة المعروف باسم «فاتورة». اشترطت المرحلة الأولى إصدار الفواتير إلكترونيًا، أما المرحلة الثانية، مرحلة الربط والتكامل، فتربط أنظمة الفوترة لديك مباشرة بمنصة الهيئة. إليك ما يعنيه ذلك على أرض الواقع.
من يلزمه تطبيق المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية؟ ومتى؟
تُدخل الهيئة المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة إلى المرحلة الثانية على دفعات (موجات) وفق حدود الإيرادات، وتُخطر كل مجموعة مسبقًا. والإشعار الذي يصلك هو ما يحدد موعد الربط الخاص بمنشأتك. وقد خُفّضت الحدود موجة بعد أخرى، فأصبح عدد أكبر من المنشآت الصغيرة والمتوسطة مشمولًا اليوم. لذلك تابع بريدك المسجل لدى الهيئة جيدًا حتى لا يفوتك الإشعار.
الاعتماد والإبلاغ في الفوترة الإلكترونية
تتعامل المرحلة الثانية مع نوعي الفواتير الرئيسيين بطريقتين مختلفتين.
- الفاتورة الضريبية القياسية (B2B): تُرسل إلى الهيئة للاعتماد (clearance) قبل مشاركتها مع المشتري
- الفاتورة الضريبية المبسطة (B2C) مثل إيصالات نظام الكاشير: تُسلَّم للعميل ثم يتم الإبلاغ (reporting) عنها للهيئة خلال 24 ساعة
متطلبات نظام الفوترة في المرحلة الثانية
- إصدار الفواتير بصيغة XML المطلوبة
- إضافة معرّف فريد والختم التشفيري وقيمة تجزئة (Hash) تربط كل فاتورة بالفاتورة السابقة
- طباعة رمز الاستجابة السريعة (QR) على الفواتير المبسطة
- ربط النظام بالهيئة عبر بوابة فاتورة
- معالجة الإشعارات الدائنة والمدينة بالطريقة نفسها
- حفظ الفواتير وإدارة الفواتير المرفوضة
كيف تستعد للربط مع فاتورة؟
- حصر كل نظام يُصدر فواتير: نظام ERP، ونظام نقاط البيع (POS)، وتطبيقات الفوترة، والمتجر الإلكتروني
- اطلب من كل مورّد تأكيدًا مكتوبًا بالتوافق مع المرحلة الثانية وجدولًا زمنيًا للتنفيذ
- خطّط لربط كل جهاز أو نظام والحصول على شهادة التشفير/الربط للوحدات المولدة للفواتير
- اختبر سيناريوهات الفاتورة القياسية والمبسطة والإشعار الدائن وحالات الأخطاء
- حدّث إجراءات الإدارة المالية للتعامل مع الفواتير المرفوضة
الخلاصة
تعامل مع المرحلة الثانية كمشروع ربط وتكامل له موعد نهائي ثابت. ابدأ بحصر كل نقطة تُصدر فواتير، ثم ألزم كل مورّد بخطة مؤرخة.
تتغير متطلبات الهيئة ومواعيد الموجات من وقت لآخر. تحقق من القواعد الحالية على zatca.gov.sa قبل التنفيذ.
